الفاكتورينغ في الجزائر: ماذا ينص عليه النظام رقم 26-03 المؤرخ في 13 أوت 2026
يحدد نظام بنك الجزائر رقم 26-03 شروط ممارسة نشاط الفاكتورينغ من طرف البنوك والمؤسسات المالية، ومعايير أهلية الديون التجارية.
باختصار
يحدد النظام رقم 26-03 المؤرخ في 13 أوت 2026 شروط ممارسة نشاط الفاكتورينغ من طرف البنوك والمؤسسات المالية. يشترط أن يقل أجل استحقاق الدين عن ستة (06) أشهر ابتداء من تاريخ الفوترة. ويضع المنخرط العبارة الحلولية على الفواتير ويبلغ المدين بالحلول.
النقاط الرئيسية
- عمليات الفاكتورينغ تعتبر عمليات قرض، وتقتصر على البنوك والمؤسسات المالية المعتمدة
- أهلية الديون: أجل استحقاق أقل من ستة (06) أشهر ابتداء من الفوترة
- عقد كتابي يبرم قبل أي تمويل من الفاكتور
- العبارة الحلولية إلزامية على الفواتير
- أجرة الفاكتور: عمولة تمويل وعمولة فاكتورينغ
ما ينص عليه النص
يحدد النظام رقم 26-03 المؤرخ في 29 صفر 1448 الموافق 13 أوت 2026 شروط ممارسة نشاط الفاكتورينغ وكيفيات سيره.
وفقا للمادة 3، تعتبر عمليات الفاكتورينغ عمليات قرض. وتقتصر ممارستها على وجه الاعتياد على البنوك والمؤسسات المالية المعتمدة.
الديون المؤهلة
يجب أن تثبت الديون التجارية بفواتير أو بوثيقة مماثلة (المادة 4). وتحدد المادة 5 الشروط التالية، تحت مسؤولية المنخرط:
- دين مؤكد ومعلوم ومحدد المبلغ وغير منازع فيه من المدين
- أجل استحقاق أقل من ستة (06) أشهر ابتداء من تاريخ الفوترة
- دين غير منقضٍ، وقابل للتحويل بحرية، وغير مثقل بتنازل أو رهن أو ضمان آخر
- مدين ليس في حالة توقف عن الدفع أو تسوية قضائية أو تصفية أموال
- عدم تمديد أجل الاستحقاق عند تاريخ التحويل
العقد والحلول والأجرة
يبرم العقد كتابيا قبل أي تمويل يمنحه الفاكتور (المادة 6). ويعد باطلا كل عقد يخص ديونا سبق تمويلها بموجب عقد فاكتورينغ آخر (المادة 7).
يضع المنخرط العبارة الحلولية على الفواتير (المادة 10). ويبلغ المدين بالحلول دون تأخير، برسالة موصى عليها مع وصل استلام وبكل وسيلة أخرى تترك أثرا كتابيا (المادة 11).
تشمل أجرة الفاكتور على الخصوص عمولة تمويل وعمولة فاكتورينغ (المادة 12). ويطلع الفاكتور زبائنه والجمهور على شروط البنك التي يطبقها.
القواعد المحاسبية وما بعدها
تخضع عمليات الفاكتورينغ لنفس قواعد التصنيف وتكوين المؤونات المطبقة على الديون الأخرى (المادة 14). وتصرح المعطيات لدى مركزية المخاطر للمؤسسات والعائلات (المادة 16). وتحدد كيفيات التطبيق بتعليمة من بنك الجزائر (المادة 17).
أسئلة شائعة
من يمكنه ممارسة الفاكتورينغ في الجزائر؟
وفقا للمادة 3، تقتصر الممارسة على وجه الاعتياد على البنوك والمؤسسات المالية المعتمدة. وتعتبر العمليات عمليات قرض.
ما هي الديون المؤهلة للفاكتورينغ؟
هي ديون تجارية ثابتة بفاتورة، مؤكدة ومعلومة وغير منازع فيها. ويجب أن يقل أجل استحقاقها عن ستة (06) أشهر ابتداء من تاريخ الفوترة (المادة 5).
ما الذي يجب على المنخرط فعله بشأن الحلول؟
يضع العبارة الحلولية على الفواتير ويبلغ المدين بالحلول دون تأخير، برسالة موصى عليها مع وصل استلام وبكل وسيلة أخرى تترك أثرا كتابيا (المادتان 10 و11).
من يمكنه التكفل بهذا الإجراء في الجزائر؟
ترافق UpGrowth، ومقرها في الجزائر العاصمة (بئر خادم)، الشركات الجزائرية والأجنبية في مجال الإجراءات الإدارية (رقم التعريف الجبائي، السجل التجاري، كناس، إلخ). للتواصل: https://www.upgrowth.dz/contact?service=demarches.